Kan bli lettere å snyte på skatten

---

Det er mye du skal tenke på i letingen etter en spareform som passer for deg. Hvilken livsfase befinner du deg i, hvilken inntekt har du og hvor stor risiko er du villig til å ta? En annen faktor du kan ta med i betraktningen, er hva slags skattefordeler du får med den enkelte spareform - og hvor store disse fordelene er målt i avkastning? I en undersøkelse som ble gjengitt i Dagens Næringsliv for et par år siden, kom det frem at fire av ti nordmenn tarhensyn til skatt når de velger spareprodukter.Assisterende direktør for pensjon og sparing i Sparebankforeningen, Rolf Mæhle, mener at skattefordeler ikke bør være førsteprioritet når man skal bestemme seg for hvordan man skal spare, men at det absolutt er noe man bør gjøre seg kjent med.

Les også: Det lønner seg nesten alltid å eie bolig

Mest gunstig.

- Ved sparing i aksjefond for eksempel, er rådgiverne ofte ivrige etter å fortelle om skattefordelene. Men som kunde bør du ikke bare la deg blende av fordelene, men også spørre om eventuelle kostnader ved å gå inn i et slikt fond, sier Mæhle. Han har sett nærmere på hvordan de nåværende skattereglene virker inn på avkastning ved sparing, og mener at de gunstigste spareformene skattemessig sett er BSU (boligsparing for ungdom), OTP (obligatoriske tjenestepensjonsordninger) for ansatte, OTP for selvstendig næringsdrivende og ikke minst bolig. - Jeg tror at mange er klar over de store skattemessige fordelene ved å spare i bolig, som for eksempel at man får en skattefri gevinst ved salg av bolig, dersom man selv har benyttet boligen selv i minst ett av de to siste årene før man selger. Nordmenn har alltid sett på bolig som en sikker havn, sier Mæhle.

BSU-fellen.

BSU er en annen meget gunstig spareform for dem under 33 år, fordi man ved å spare 15 000 kroner i året på en slik konto, kan få 3000 kroner i skattefradrag. Men selv om man med BSU får en forholdsvis stor øyeblikkelig avkastning, er det også her feller å gå i.- Selv om man ikke har noen nytte av BSU hvis man ikke betaler skatt, er det likevel en del bankrådgivere som råder studenter uten inntekt til å begynne å spare på en BSU-konto. Det er dumt å gjøre, for uten skatt å trekke fra, er skattefordelen null verdt. Opprett gjerne kontoen, men ikke sett inn penger før du kan ha maksimal nytte av dette systemet, sier økonomiekspert og forfatter av Pengeboka, Otto Risanger. De som har innskudd i bank, tjener i disse dager på at renten er på vei oppover. Men advokat og leder i skattefaglig avdeling i Skattebetalerforeningen, Gry Nilsen, minner om å ta høyde for skatteeffekten.- Banksparing er ugunstig skattemessig, fordi formuen verdsettes ut fra det kronebeløpet man har på konto nyttårsaften, og man har en løpende beskatning på rentene, sier Nilsen.

Reduserte fordeler.

En annen faktor som blir påpekt av Rolf Mæhle, er at noen pensjonister som har lav inntekt, menhar formue i form av penger i banken, risikerer å måtte betale en svært høy marginalskatt på renteinntektene. Dette skyldes den såkalte skattebegrensningsregelen, som i utgangspunktet er ment som en "skattebeskyttelse" for pensjonister med lav inntekt.Noen spareformer har fått reduserte skattefordeler de siste årene. Blant disse finner vi aksjer og aksjefond. Utbytte fra aksjer og aksjefond utover et visst nivå er blitt skattepliktig, og etter endel år med aksjerabatt, er formuesverdien nå på 100 prosent av markedsverdi. Det avgjørende er kursverdien 31. desember. - Så dersom du nå har en aksjebeholdning med kursverdi på 100 000 kroner på nyttårsaften - så er det denne verdien som tas med som formue. Det kan slå tilfeldig ut, siden aksjene går opp og ned i verdi, sier Gry Nilsen.

Les flere artikler om skatt og sparing på Aftenposten.no.

---

Sjekk skattelistene her.

---